Assurance vie : « Les bénéficiaires de second rang profitent-ils aussi de l'abattement de 152 500 euros ? »

L'assurance vie offre de nombreux avantages et notamment pour la succession. Mais tous les bénéficiaires, qu'ils soient de premier ou de second rang, bénéficient-ils de l'abattement à hauteur de 152 500 euros ? C'est la question que se pose l'un des lecteurs de MoneyVox. Voici les éléments de réponse.

Question de Phil, le 26 mai

« Deux parents ayant chacun une assurance vie avec comme bénéficiaire la clause standard “mon conjoint, à défaut mes enfants”. Lorsque l'un des deux parents décède, le conjoint est bénéficiaire du contrat de son conjoint et est totalement exonéré. Lorsque le deuxième parent décède, les deux enfants bénéficiaires de second rang vont-ils bénéficier de l'exonération totale à hauteur de 152 500 euros par enfant, sans entamer les 100 000 euros d'abattement des droits de succession ? Ou le second contrat d'assurance vie va-t-il rentrer dans la succession ? »

Bonjour Phil et merci pour votre question. D'après votre témoignage, il est question ici de deux contrats d'assurance vie distincts avec la même clause bénéficiaire standard « mon conjoint, à défaut mes enfants ». Dans ce scénario, au décès du premier conjoint et au dénouement du premier contrat d'assurance vie, c'est le conjoint survivant qui sera bénéficiaire du contrat. Comme vous l'avez fait remarquer, le conjoint survivant sera bien sûr complètement exonéré d'impôt.